Lettre d'information Décembre 2015: La défiscalisation: les pièges à éviter
/La défiscalisation : les pièges à éviter
1. Défiscaliser pour défiscaliser: un avantage fiscal n’est pas accordé gratuitement ; il est destiné à orienter les particuliers vers des supports sur lesquels ils n’iraient pas naturellement è l’essentiel, c’est l’actif sous-jacent : va-t-il prendre de la valeur ? Pourrai-je le revendre facilement ? A-t-il un sens au regard de ma situation, de mes objectifs personnels, familiaux, financiers ?
2. Quel avantage fiscal ? celui-ci peut prendre 3 formes : une réduction d’impôt, un crédit d’impôt ou une déduction du revenu. La réduction d’impôt et le crédit d’impôt présentent le même avantage pour tous les contribuables quel que soit le niveau de leurs revenus : il vient en déduction de l’impôt sur le revenu à payer. Seule distinction : si la réduction d’impôt est supérieure à l’impôt à payer, la différence est définitivement perdue ; si le crédit d’impôt est supérieur à l’impôt à payer, le fisc vous rembourse la différence ==> Seuls les réductions et crédits d’impôt sont pris en compte dans le plafond des niches fiscales ; donc, il peut être judicieux d’étudier le volet déduction du revenu qui peut faire baisser votreTMI (Tranche Marginale d’Imposition)
3. Quelle est ma TMI ? Celle-ci dépend de mes revenus et de ma situation familiale : suis-je célibataire, marié, veuf, divorcé avec enfants à charge ? En règle générale, il suffit de diviser le montant de votre revenu imposable par votre quotient familial pour voir directement dans quelle TMI vous vous situez è Attention aux effets du plafonnement du quotient familial qui, au-delà d’un certain niveau de revenu, ne permet pas d’abaisser votre TMI
4. Quel effort financier vais-je fournir et pendant combien de temps ? pour payer moins d’impôt l’année prochaine, il faut que j’immobilise une somme importante cette année, et sur une période plus ou moins longue, avec le risque de n’en récupérer qu’une partie. Ex : pour économiser 5 000€ d’impôt l’année prochaine, il faut consacrer 27 778€ pour acheter des parts d’un FIP (Fonds d’Investissement de Proximité) ou 12 195€ pour verser sur un PERP (Plan d’Epargne Retraite Populaire) dans la TMI de 41%
5. Quelles conditions à respecter pour bénéficier ET conserver l’avantage fiscal ? En règle générale, l’avantage fiscal rime avec blocage de l’investissement sur une durée plus ou moins longue qui vous empêche, sous peine de rembourser le fisc, de récupérer votre mise. C’est le cas du dispositif Pinel assorti d’un engagement de location de 6, 9 ou 12 ans, du FIP bloqué pendant 5 ans ou du PERP bloqué jusqu’à la liquidation de la retraite
6. Explorer les solutions simples en priorité : employer une ou plusieurs personnes à domicile, pour le soutien scolaire, les travaux de jardinage dans votre Résidence Principale et secondaire, des cours de piano, de cuisine, un coach sportif à domicile….qui réduit le coût de 50% dans la limite de 15 000€ pour un couple ; verser une pension alimentaire à ses enfants majeurs et/ou à ses parents dans le besoin (plafond 5 726€ en 2014) ; faire isoler son habitat par une entreprise agréée
7. Ne pas tout miser sur le même support : diversifier permet d’atténuer l’impact d’une mauvaise décision d’investissement
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