Dirigeant d’entreprise : articuler patrimoine professionnel et personnel
Votre entreprise et votre patrimoine, pensés ensemble
Vous avez construit une entreprise. Vous en tirez vos revenus, elle représente souvent l’essentiel de votre patrimoine, et pourtant les décisions qui la concernent (votre rémunération, sa structure de détention, sa transmission) sont rarement prises avec une vision d’ensemble.
C’est précisément le rôle d’un conseiller en gestion de patrimoine indépendant : faire dialoguer ces deux patrimoines qui sont trop souvent traités séparément, l’un par votre expert-comptable, l’autre par votre banquier.
Vos enjeux de dirigeant
Arbitrer votre rémunération entre salaire et dividendes, chiffres à l’appui
Ne créer une holding que si elle sert un objectif clairement identifié
Préparer la fiscalité de votre cession des années en amont
Protéger votre famille et la continuité de votre société
Optimiser votre rémunération de dirigeant
Salaire ou dividendes ? La question revient chaque année, et la réponse n’est jamais universelle. Elle dépend de votre statut (gérant majoritaire, président de SAS), de votre tranche marginale d’imposition, de vos besoins de trésorerie personnels, de votre horizon de retraite et du niveau de protection sociale que vous souhaitez conserver.
Nous chiffrons les scénarios plutôt que d’appliquer une règle générale. Un arbitrage qui paraît favorable sur l’année en cours peut coûter cher sur vos droits à la retraite ou sur votre couverture prévoyance. À l’inverse, un dirigeant qui se sur-rémunère par prudence laisse parfois passer des leviers d’optimisation simples.
Ce que nous étudions avec vous :
- L’arbitrage salaire / dividendes au regard de votre situation fiscale personnelle
- Les dispositifs d’épargne salariale accessibles même en petite structure (PEE, PERCO, intéressement)
- La mise en place ou l’optimisation d’un PER pour lisser votre imposition
- Les avantages en nature et frais professionnels correctement calibrés
- L’articulation avec le revenu de votre conjoint le cas échéant
La holding patrimoniale : dans quels cas est-ce pertinent ?
La holding est un outil puissant, mais elle n’est pas une solution universelle. Créée sans raison stratégique claire, elle ajoute de la complexité, des coûts comptables et des contraintes de gouvernance pour un bénéfice parfois nul.
Une holding patrimoniale devient réellement intéressante lorsqu’elle sert un objectif identifié : faire remonter des dividendes en franchise quasi totale d’impôt grâce au régime mère-fille pour les réinvestir, préparer une cession en bénéficiant du mécanisme d’apport-cession, organiser la détention familiale du capital, ou financer l’acquisition d’une autre société par effet de levier.
Les questions que nous traitons avant toute création :
- Quel est l’objectif réellement poursuivi, et existe-t-il un chemin plus simple pour l’atteindre ?
- Holding animatrice ou passive : quelles conséquences fiscales et quels risques de requalification ?
- Quel coût de fonctionnement annuel, pour quel gain net attendu ?
- Comment articuler la holding avec un futur Pacte Dutreil ?
Nous travaillons systématiquement en lien avec votre expert-comptable et, lorsque le montage le justifie, avec un avocat fiscaliste.
Préparer la cession de votre entreprise
La fiscalité d’une cession se prépare des années en amont, pas au moment de signer. Les dirigeants qui viennent nous voir trois mois avant la vente ont déjà perdu l’essentiel des marges de manœuvre.
Selon votre situation, plusieurs leviers peuvent être mobilisés : l’apport-cession, l’abattement renforcé pour départ à la retraite, la donation avant cession pour purger la plus-value, ou l’étalement de la transmission via un Pacte Dutreil. Chacun suppose des conditions strictes et une antériorité.
Notre accompagnement couvre :
- L’audit de votre situation patrimoniale avant mise en vente
- La simulation fiscale des différents scénarios de cession
- La préparation du réemploi : que faire du produit de la vente, et sous quelle enveloppe
- L’anticipation de votre nouveau régime fiscal post-cession (IFI notamment)
- La construction de vos revenus futurs une fois l’entreprise vendue
Protéger votre famille et votre entreprise
Un dirigeant qui s’arrête brutalement met en risque deux choses à la fois : les revenus de sa famille et la continuité de son entreprise. Les régimes obligatoires, particulièrement pour les travailleurs non salariés, couvrent une part limitée de ces situations.
Nous auditons vos garanties existantes, souvent souscrites au fil de l’eau, redondantes sur certains risques et absentes sur d’autres, puis nous les mettons en regard des besoins réels de votre foyer et de votre société.
Points systématiquement examinés :
- Le niveau réel de vos indemnités journalières et de votre couverture invalidité
- La protection du conjoint et le régime matrimonial
- L’assurance homme-clé et les clauses de continuité dans les statuts
- La prévoyance collective, souvent plus avantageuse fiscalement que l’individuelle
Un accompagnement en Bretagne et dans les Alpes-Maritimes
Nous accompagnons les dirigeants d’entreprise depuis nos implantations bretonnes et azuréennes, en rendez-vous sur place ou en visioconférence sécurisée.
Découvrez notre gestion de patrimoine en Bretagne et notre gestion de patrimoine dans les Alpes-Maritimes, ainsi que notre méthode d’accompagnement et les autres profils que nous accompagnons.
Questions fréquentes
À partir de quel niveau de patrimoine faites-vous appel à un CGP ?
Il n’y a pas de seuil. Ce qui compte, c’est la complexité de votre situation : un dirigeant qui prépare une cession ou qui hésite sur sa structure de rémunération a besoin d’un conseil global, quel que soit le montant de ses actifs.
Vous remplacez mon expert-comptable ?
Non. Votre expert-comptable traite la comptabilité et la fiscalité de l’entreprise ; nous traitons l’articulation entre votre entreprise et votre patrimoine personnel. Nous travaillons en complémentarité, et le plus souvent en lien direct avec lui.
Combien coûte votre accompagnement ?
Le premier entretien d’orientation est offert et sans engagement. Les modalités de rémunération vous sont présentées en toute transparence dès ce premier échange, avant tout engagement de votre part.
Faut-il créer une holding avant de vendre son entreprise ?
Pas systématiquement. L’apport-cession suppose des conditions précises, notamment un réinvestissement dans un délai contraint. C’est un arbitrage à faire au cas par cas, et suffisamment en amont de la vente.
Faisons le point sur votre situation
Un premier bilan d’orientation, confidentiel et offert, nous permet de cerner vos enjeux et de vous dire concrètement ce qu’un accompagnement indépendant peut vous apporter.
Un premier échange ne vous engage à rien.